Calculadora de factura de autónomo

Cómo se calcula una factura de autónomo

En una factura hay tres importes clave: la base imponible (el precio de tu trabajo, sin impuestos), el IVA que sumas y que luego ingresas a Hacienda, y la retención de IRPF que restas si facturas a una empresa o a otro autónomo: tu cliente la paga a Hacienda por ti, como adelanto de tu IRPF.

Total = base + IVA − retención.

Ejemplo

De esos 1.060 €, los 210 € de IVA no son tuyos: los ingresarás en el modelo 303 (menos el IVA deducible de tus gastos). Los 150 € de retención ya los ha pagado tu cliente a cuenta de tu IRPF y te los descontarás en la renta.

Qué debe incluir una factura completa

• Número y, en su caso, serie, y fecha de expedición.
• Nombre y apellidos o razón social, NIF y domicilio de quien la emite y del cliente.
• Descripción del servicio o producto.
• Base imponible, tipo y cuota de IVA, y la retención si se aplica.
• Si la operación está exenta de IVA, el motivo de la exención.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el total de una factura de autónomo?

Total = base imponible + IVA − retención de IRPF. Por ejemplo, con una base de 1.000 €, un 21 % de IVA (210 €) y un 15 % de retención (150 €), el total a cobrar es 1.060 €.

¿Cuándo tengo que aplicar la retención de IRPF en mis facturas?

Si eres profesional y facturas a una empresa o a otro autónomo, normalmente aplicas una retención del 15 %, o del 7 % el año de inicio de actividad y los dos siguientes. A particulares no se les aplica retención. Algunas actividades empresariales tampoco la llevan: confírmalo con tu gestoría.

¿Qué IVA tengo que poner en la factura?

El tipo general es el 21 %. Hay tipos reducidos del 10 % y del 4 % para algunos bienes y servicios, y actividades exentas de IVA, como la mayoría de servicios sanitarios o la enseñanza reglada. Si estás exento, la factura debe indicar el motivo de la exención.

Quiero cobrar una cantidad limpia, ¿cuánto pongo de base?

Usa el modo «Quiero recibir» de la calculadora: divide lo que quieres recibir entre (1 + IVA − retención). Por ejemplo, para recibir 1.000 € con un 21 % de IVA y un 15 % de retención, la base sería 1.000 / 1,06 = 943,40 €.

Información general según la normativa vigente en 2026. No sustituye el consejo de tu gestoría.